金融是商業語言。理解這種語言，要從壹些關鍵詞入手。首先，財務語言中最基本的詞匯是收入、利潤和現金流。利潤是收入的質量，現金流是利潤的質量。
妳什麽意思？如果妳問壹個創業者，妳的公司今年的營收怎麽樣？他回答，我今年大概賣了5億多，去年是3億多。妳說，哇，太好了。妳今年收獲很大。妳今年賺了多少錢？利潤和去年差不多。去年賺了5000多萬，今年是6000多萬。妳看，他的收入雖然增加了2億元，但利潤只增加了654.38+00萬元。利潤不隨收入線性增長。這說明他今年的收入質量其實不如去年。
如果妳看福布斯全球500強公司的年度榜單，按照收入來說，沃爾瑪長期排在第壹。但是人們並不是真的最關註收入的排名。妳最關心的是什麽？註重市場價值。如今市值最高的公司是蘋果。市值來源於利潤。雖然蘋果的收入不如沃爾瑪，但利潤卻比沃爾瑪高很多。
妳然後壹開始就問創業者，妳今年利潤6000萬，那妳給員工發獎金了嗎？因為雖然盈利6000萬，但是賬戶裏沒錢。客戶的貨款還沒打給我，賬戶裏的現金也補齊了。妳看，雖然在財務報表上，他的利潤是6000多萬，但是他的賬戶上沒有現金流。即使他在賬面上賺了那麽多利潤，但利潤並沒有變成現金進入他的賬戶，所以他想用也暫時用不了。利潤是賬面上的，不是人為創造的。現金流是真實的，需要貸與貸。
利潤和現金流的關系就像社會科學和自然科學的關系。自然科學是客觀存在的，而社會科學需要人為解讀。
看損益表可以幫助我們了解這個企業是否盈利。但同時也需要看現金流，現金流可以幫助我們看利潤是否到賬。記住，利潤是收入的質量。現金流是利潤的質量。
我們觀察壹個公司，不僅要看它的收入，還要看它的利潤和現金流。收入代表市場規模，利潤代表賺錢空間，現金流代表承擔風險的能力。這三個指標都是健康的，公司才能長遠發展。
金融語言中的第二組詞，先說資產和負債。什麽是資產？資產，包括現金及現金等價物、應收賬款、存貨和固定資產。什麽是債務？負債，包括預收賬款、應付賬款、貸款(包括銀行貸款)等。)和股東權益。為什麽股東權益算負債？既然股東投資了妳，妳就有責任為股東賺錢，這是壹種債務(責任)。
關於資產和負債，讓我舉壹個具體的例子。如果妳開食堂，妳有什麽資產？妳的賬戶裏有壹些現金。這是妳的資產。隔壁老王經常來妳那喝啤酒，叫妳先賒賬，月底再還他。這是應收賬款，錢是妳的。這是妳的資產。雜貨鋪裏的大量商品可以賣幾萬塊錢。這些股票是妳的資產。食堂的房子是妳們家傳下來的。它是妳的固定資產，也可以賣錢。這也是妳的資產。
現金、應收賬款、存貨和固定資產都是妳的資產。其中，賣房子(固定資產)是最難的。賣庫存不容易，但沒有賣房子難。更容易收回應收賬款。取出後妳可以立即使用賬戶裏的現金。因此，固定資產、存貨、應收賬款和現金的流動性依次增加。
那妳有什麽債務？隔壁老王的兒子每天放學都會來找妳要零食，所以老王提前從妳這裏存了500塊錢，讓他兒子來了想拿什麽就拿什麽。這500元是預付款，因為妳還沒有全額兌現同等金額的零食給老王的兒子，所以這是妳的債務。
妳這個月從壹家糖果公司買了糖果，和糖果公司約定壹個月後付款。這是妳的應付賬款，這是妳的債務。妳開店的時候，向親戚借了兩萬塊錢。妳將來要連本帶利還他貸款。這是妳的債務。同時，妳媽媽在妳開店的時候給妳投資了5萬塊錢。這五萬不是妳的，是妳媽的。妳媽相當於妳的股東。妳有責任幫妳媽媽每年至少賺8%。
不然她為什麽要投資妳？如果這筆錢在銀行能有8%的年收益，現在她已經投資妳了。如果妳不幫她賺8%，那妳就違約了。這是股東權益，這也是妳的債務。
預收賬款、應付賬款、貸款(包括銀行貸款等。)和股東權益都是妳的負債。知道了什麽是資產和負債，妳才能徹底明白妳的資產是什麽，可以變現；妳的負債是什麽？千萬不要花。比如理發店的儲值卡就是負債。妳不能花這筆錢。