上海市人大常委會:
xx市人大常委會第xx次會議聽取和審議了上海市xx政府預算執行和其他財政收支的審計工作報告。受市人民政府委托，市審計局現將本報告中發現的有關問題整改情況通報如下:
對xx年本級預算執行和其他財政收支審計發現的問題，市政府領導高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務會議，要求有關部門及時梳理xx年度市級預算執行和其他財政收支審計發現的問題，深入研究，認真落實整改意見；要綜合分析，建立長效機制，完善管理制度。要通過整改促進決策科學民主、依法高效執行、監督嚴格有效，確保決策、執行、監督等運行環節相互制約、相互協調，不斷規範權力運行，提高行政效率，維護國家和群眾利益。市政府分管領導多次批示，並就審計發現的問題召開專題會議，要求相關部門積極加強研究，全面查找原因，舉壹反三，認真落實整改措施，進壹步完善管理措施，完善相關制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市政府有關要求，認真建立健全審計回訪制度、審計整改跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯動機制，不斷強化審計整改跟蹤檢查。通過強化制度執行，完善後續措施，及時完成了對被審計單位整改情況的全面跟蹤檢查。檢查結果表明，有關部門和單位高度重視審計發現的問題，依法執行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改，審計監督取得了良好效果。
有關部門和單位堅決執行審計決定，積極采納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，采取有效措施，不斷加大整改工作力度。壹是加強組織領導。市發改委、市經委、市政府外辦等部門領導高度重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節點和責任人；市公安局等部門領導責成做好整改工作；市文管委、市檔案局等部門領導親自抓部署，自查落實。二是加強教育培訓。市國資委、市婦聯等部門圍繞審計發現的問題，組織開展金融法律法規專題教育培訓和會計業務知識競賽，切實提高會計人員和管理人員的業務素質和管理水平，不斷提高審計整改成效。三是加強制度建設。市水務局、市醫保局、市市政局等部門圍繞審計發現的問題，抓好長效機制建設，積極完善相關制度，健全內控機制和管理制度，加強對下屬單位的監管，不斷提高管理效率和水平。
壹是市財政局組織實施市級預算和市地稅局稅收征管審計整改。
(壹)針對壹些非稅收入征管不規範的問題，市財政局已聯合有關部門發文，對市本級行政事業性收費實行收繳分離改革的情況進行專項檢查。根據專項檢查情況，市財政局將不斷完善非稅收入管理信息系統，對條件成熟的征收點及時實施收繳分離。上海仲裁委已將未按規定及時支付的過渡賬戶644萬元資金全部上繳。
(二)針對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發改委、市財政局、市房地資源局共同研究制定了相關管理辦法，規定將xx年65438+10月1起簽訂的土地出讓合同中涉及的土地出讓業務費用納入部門預算管理。
(三)部分企業存在違規預收賬款65438+8800萬元問題。xx青浦、普陀區部分企業違規預繳的965.438+065.438+08萬元已在xx企業應納稅款中抵扣，另壹企業違規預繳的9693萬元已由普陀區稅務局處理並積極辦理相關手續。
(4)關於部分稅款未及時或足額征收的問題6278萬元，除普陀區房產稅8萬元因企業虧損嚴重未能及時征收外，其余已及時征收或在匯算清繳時處理。
(五)對於房產稅征收範圍未及時調整的問題，市地稅局已開展修改本市房產稅實施細則的調研工作，並於xx年6月完成調研報告，市政府將據此調整房產稅征收範圍。
(六)市地稅局針對欠稅入庫管理缺乏制度規範，完善了制度設置。以後欠稅到期日為15天後，系統會自動提示開具相關稅單，並傳送到欠稅統計系統。第四稽查局出具了597萬元的稅務處罰決定書，青浦稅務分局已出具《稅務強制執行決定書》。截至xx年9月20日，已征收入庫稅款241萬元，另有356萬元因欠稅公司資金嚴重不足、債務糾紛嚴重，經研究采取其他措施加強整改。
二、市本級轉移支付審計整改情況。
(1)針對部分區縣相關支出決算編制範圍不壹致，導致轉移支付分配依據不準確的問題，市財政局進壹步加強對區縣決算編制的指導，督促區縣加強決算管理，真實反映區縣實際情況。
(二)對轉移支付資金結余較大、部分資金使用不規範的問題，市財政局將研究采取整改措施。從xx開始，每年8月底前將本市轉移支付方案上報市政府，經批準後及時下達到區縣執行，有效解決因方案下達不及時導致當年區縣預算難以完成的問題。xx年對崇明縣和奉賢區的轉移支付結余資金，年內已安排項目並撥付。普陀區科學技術委員會、楊浦區科學技術委員會在xx財政預算中分別調整科普補助資金116萬元、95萬元。
三。對部門預算執行和其他財務收支的審計和整改
17市發改委、市經委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市外辦、市國資委、市統計局、市規劃局、市信息委、市市政局、市醫保局、市檔案局、市婦聯、市文管委、上海仲裁委、上海圖書館、上海科技信息研究所等部門及所屬單位對審計發現的問題高度重視，截至xx年9月底，相關部門及所屬單位已整改相關問題涉及金額6543.8+0.306億元，整改過程中涉及金額6.96億元，占審計發現問題總金額的67.28%。整改涉及金額9.73億元，占審計發現問題總額的32.72%。整改主要是在預算編制和政府采購方面缺乏嚴格的執行制度。由於前期年度預算編制和政府采購項目已經結束，相關單位將進壹步加強預算管理，嚴格政府采購程序，在今後的預算編制和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在今後的審計工作中進壹步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下:
(壹)市直部門問題整改情況
1.關於市醫保局等9個部門多報預算或部門預算編制不完整的問題，相關部門針對審計發現的問題，認真分析原因，積極探索整改措施，完善了2008年部門預算執行和分析制度，進壹步提高了嚴格預算執行的意識。
2.關於市公安局等9個部門無預算、超預算問題，相關部門認真分析問題原因，完善相關制度，進壹步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題發生。例如，市公安局加強制度建設，系統修訂完善財務報銷、預算管理等財務管理制度，向整體後勤系統下發選編財務管理規章制度，進壹步提升資金使用的規範性。同時，該局還表示，在2008年實施的公用經費綜合定額預算管理中，將嚴格執行有關規定，合理安排預算，增強預算支出的剛性，避免超預算支出問題。
3.對市經委等7個部門部分專項資金或資金用於放貸、投資和未專款專用的問題，相關部門積極進行整改。如市經委下屬上海工業技術開發中心挪用的11.3萬元節能基金已追回，歷年返還基金收入407萬元。目前，該中心已被撤銷，原領導班子已被解散，工作人員已被分流。
4.關於市檔案局等3個部門以明顯高於市場價或實際成本的結算價格向下屬單位移交相關業務，增加費用支出的問題，相關部門進行了有針對性的整改。如市檔案局根據市場價格調整下屬單位縮微中心之間的縮微掃描結算價格，將結算價格由1元/頁調整為0.45元/頁。
(二)市直部門所屬單位存在問題的整改情況。
1.關於市規劃局等7個部門下屬單位未嚴格執行政府采購制度，自行采購納入集中采購目錄的問題，相關單位組織人員進行了專題培訓，進壹步提高執行政府采購制度的自覺性。如市規劃局下屬的上海城市規劃展覽館，專門成立了固定資產管理部門，承擔政府采購工作，並有效完善相關工作程序。
2.關於市水務局、市市政局、市發改委等11部門所屬單位部分收入收繳管理不規範問題，相關單位積極進行整改，進壹步加強規範管理。如市水務局下屬的原河道管理處已停止收取河道占用補償費，經與市財政局協商，收取的費用結余將於2008年納入市水務局部門預算管理。市質監站已追回少付的市政、公路工程質量監督費11.06萬元，剩余1770萬元將於年底前追回。市發改委價檢所已將罰沒收入過渡賬戶余額1039萬元上繳財政部門。
3.關於市市政局等11部門所屬單位部分固定資產未納入賬戶管理的問題，相關單位已采取有效措施，積極辦理固定資產登記評估工作。
4.關於市婦聯、市政府外事辦公室等9個部門所屬單位對外投資管理不完善問題，相關單位積極收回相關資本資產，將相關投資納入賬戶管理。比如市婦聯下屬某雜誌社與另壹家企業* * *成立的文化傳播公司，現在由雜誌社社長和公司董事長直接負責經營活動，有效解決了雙方權利義務不對等的問題。市政府外事辦公室同意減少上海護照簽證受理中心實際未繳納的註冊資本654.38+50萬元。
5.關於市公安局等4個部門所屬單位向所屬單位代收代付相關費用的問題，相關單位和部門積極協調處理，已停止代收代付行為。比如市公安局下屬的交警總隊，從xx年開始就停止在掛靠單位開支各種費用。
6.關於市文管委、市信息委等11部門所屬單位資金和資產管理存在的薄弱環節，相關單位進壹步完善了相關內控制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在全面清理借出文物，進壹步完善文物借調制度，並針對多年積累的文物未整理、未建立臺賬的問題，制定了整改工作方案。原學院無償使用的市信息委下屬單位技術中心固定資產2，565，438+0，000元已收回或有償使用。
五部門查出收入31.22萬元，支出1.287萬元，資產2.32億元。市局、市醫保局、市水務局、市規劃局積極整改問題，收入2689萬元，支出1.285萬元，資產2000萬元。
四。專項資金的審計和整改
(壹)政府投資和以政府投資為主的建設項目資金使用管理的審計和整改情況
1.對於18項目成本核算不實8.73億元的問題，相關項目建設單位已按有關規定將8.45億元從項目總成本中剔除，並做了相應的會計調整。此外，軌道交通9號線壹期工程成本核算不實，初期搬遷費用2800萬元。投資框架協議簽訂後，項目建設單位將按規定扣除項目超額的初期搬遷費用。
2.關於8個項目概算不準確問題，項目建設單位表示要在今後的項目建設中進行充分的調查分析，深化設計方案，細化概算，切實提高概算質量。同時，該市相關項目審批部門將進壹步收緊預算編制審批。
3.關於14項目超投資、增加建設成本或造成損失浪費的問題，項目建設單位表示，在今後的項目建設中，要切實加強前期準備工作，增強投資控制意識，加強組織協調和建設管理，防止類似問題的發生，不斷提高投資效益。
4.對於部分項目設施使用效率低下的問題，項目建設單位將進壹步完善項目管理機制，完善決策程序，不斷提高項目設施的使用效率和財政資金的投資效益。
5.對部分建設項目，促進節能降耗的措施力度不夠。相關項目建設單位已制定相關整改方案並檢查落實，進壹步強化公共建築節能管理意識，促進節能降耗。曙光醫院將在充分調研的基礎上，參照相關建築節能規範，積極開展專項節能改造，完善空調系統，大力推進節能降耗。
(二)公路養護費專項資金征收和使用管理的審計和整改情況
1.對於部分養路費支出不符合有關規定，涉及2.85億元的問題，根據有關規定，養路費由市財政局撥付到區財政局，由區財政局直接安排。市政局已致函相關區政府，積極督促區財政局按照有關要求及時收回占用的養路費，確保專款專用。
2.對於部分單位長期拖欠養路費涉及8885萬元的問題，市局已責成該局公路處加強養路費征管，並要求根據欠繳單位的不同情況，制定相應追繳方案，采取有效整改措施，進壹步加大清欠力度。
3.針對公路養護資金預算計劃安排不合理、養路費分配機制不合理等問題，市市政局已分別與市發改委、市財政局就解決養路費費率、養路費返還分配比例、養路費用於養護建設比例等問題進行協商，研究采取整改措施。
4.農村公路危橋改造補助政策有待進壹步完善，涉及471.8萬元。根據國務院有關規定，市政府研究制定了《上海市鄉(鎮)村公路管理條例》，改變了過去項目結算後才能發放補貼的做法。現在項目預付款壹定比例在項目實施後先行支付，全部結算支付。目前已撥付3346萬元，另1372萬元將在資料和手續齊全後及時撥付。
5.養路費征收方式存在壹些需要改進的問題。目前，交通部和國家稅務總局正在抓緊制定費改稅政策，研究壹攬子解決方案。市市政局也在做相關準備，將在國家費改稅政策出臺後及時研究相關配套措施，進壹步完善養路費的征管。
動詞 （verb的縮寫）審計調查的整改
(壹)對科教興市重大工業科技項目專項資金的使用和管理進行審計和整改
1.對於專項資金閑置結余問題，市財政年度科教興市專項資金1億元預算安排自xx年起暫停使用，避免資金閑置。待《科教興市專項資金管理辦法》修訂完善後，再協商下壹步資金預算安排。同時，根據市政府的要求，市科教興市領導小組推進辦公室將會同市財政局、市科委修訂《科教興市專項資金管理辦法》，進壹步理順科教興市專項資金與其他專項資金的關系， 明確科教興市專項資金的定位，完善科教興市專項資金的管理和運行機制，提高資金使用效率。
2.關於基金管理公司資金管理不規範、部分專項資金未專款專用的問題，市國資委已要求上海盛達資產有限公司進行整改，明確劃清自有資金與科教興市專項資金的界限，進壹步嚴格實行資金單獨建帳管理，準確完整核算科教興市專項資金。同時，市國資委將進壹步加強對科教興市專項資金使用管理的監督，督促盛達公司提高資金管理水平，促進資金合理有效使用。
3.對於6個項目多渠道申請政府扶持資金，導致政府扶持資金占項目總投資比例較大的問題，市科教興市領導小組推進辦公室將在市發改委、市科委、市財政局決策機制的基礎上，通過建設公共服務平臺，逐步實現項目申請信息共享，從機制上解決多項目申請問題。
(二)醫療保險基金收入管理使用的審計和整改情況
1.針對城鎮醫療保險基金收支結構不平衡的問題，市政府高度重視城鎮醫療保險制度的完善，成立了完善城鎮醫療保險制度研究小組，由市醫保局、市衛生局、市財政局組成。在調研的基礎上，市醫保局正在積極制定城鎮醫療保險辦法修訂方案，研究解決城鎮醫療保險基金結余結構失衡等問題，修訂方案經市政府批準後實施。
2.對於醫保費用“預付制”試點辦法需要進壹步完善的問題，市醫保局修訂了醫保費用預付管理辦法，將預付款直接發放到定點醫療機構，預付資金滯留區縣管理部門的問題不會再發生。同時，市醫保局會同市財政局等部門，正在與松江、松江兩區協商解決往年“預付”醫保結余資金5521萬元。
3.關於城鎮醫保基金超額支付乙類藥品部分費用的問題，市醫保局對涉及的定點醫療機構進行了專項檢查，追回了超額支付的醫保基金，並組織研究了計算機網絡審核手段，從源頭上防止虛假申報和結算。
(三)農村水利專項資金使用管理的審計和整改情況
1.市水務局會同相關部門初步制定了《上海市財政專項水利建設資金管理辦法》，明確了市、區水務部門、財政部門和相關建設單位在項目計劃制定和下達、計劃調整和審批、項目監督評估、財務決算審核批復等方面的職責，征求區縣意見後印發實施。同時，會同有關部門進壹步加強對區縣水務部門報送預算的審核，強化項目建設過程監管，不斷提高水利專項資金使用效益。
2.為解決本市郊區水利管理體制不健全，部分水利專項資金用於彌補單位經費特別是人員經費不足的問題，市水務局會同有關部門制定了《關於深化本市鄉鎮水利管理體制改革的意見》，重點推進“定屬性、定人員、定崗位， 人事經費”和鄉鎮水管機構“管辦企分開”，從源頭上防止基層部門通過非法手段解決問題。
3、針對壹些水利建設項目未嚴格執行政府采購和工程招投標程序，違法分包水利工程的問題，市水務局會同相關部門完善機制，強化管理，進壹步加強對政府采購和工程招投標的審計和監督。同時，該局已與有關部門研究對施工單位違法分包、轉包的相關措施。
六、市管企業資產負債的審計整改。
對審計發現的問題，市國資委(SASAC)積極加強整改工作的組織領導，成立了出資監管單位經濟責任審計後續管理推進小組，建立了責任追究制度和審計整改結果反饋制度，督促被審計企業切實加強整改。具體整改情況如下:
(1)對虛列損益問題，7家市管企業已全部對賬超額利潤共計6543.8+0.98億元；4家市管企業已對賬少計利潤總額1.1.7億元，剩余7900萬元正在積極清理中。
(二)針對資產質量有待提高的問題，13市屬企業通過法律訴訟、核銷虛假資產、計提資產減值準備等方式吸收8.94億元，另有39.39億元不良資產將通過申請核銷、股權轉讓、追索勝訴等方式處置，以提高資產質量，減少資產損失。同時，13市屬企業進壹步加強管理，落實責任，完善制度，資產運行質量不斷提高。
(3)3家市管企業對重大經濟事項決策不合規問題切實加強整改。如上海水產(集團)總公司已出售250萬美元投資的境外商業保險基金98.2%，收回254萬美元。剩余的50萬美元基本保費已交由集團計劃財務部管理。同時，公司進壹步強化投資管理程序，將境外資金納入集團預算管理，加強監管。
(四)針對內控不嚴造成損失的問題，3家市屬企業積極完善內控制度。如上海實業(集團)有限公司下屬上海上實國際貿易(集團)有限公司對造成8690萬元銷售應收賬款難以收回的責任人進行處理。同時，公司進壹步完善規章制度，加強監控，杜絕類似問題再次發生。
(五)針對企業改制不規範的問題，相關企業進壹步規範資產處置和產權轉讓的決策和操作程序。如上海安百裏(集團)有限公司要求下屬3家企業改制重組法律手續齊全，結合審計整改工作開展自查自糾。目前，集團公司下屬1家企業已按規定程序完成資產評估和產權轉讓交易。
為進壹步加強審計整改工作，切實落實各項整改措施，市政府要求各有關部門和單位首先要高度重視審計整改工作，把整改工作作為改善政府行政管理和企業內部管理的有效手段，通過整改促進政府部門依法行政水平和企業管理水平的提高，增強政府執行力和企業競爭力。要從體制機制、管理等方面加強原因分析，提出有針對性的整改措施。要探索切實有效的整改辦法，研究科學合理的整改方法，制定系統完善的整改方案，確保各項具體整改措施逐壹落實到位。要加強長效機制建設，從源頭上防止類似問題的再次發生。要結合整改開展自查自糾，切實加強對下屬單位的監管，進壹步規範內部管理，不斷提高審計整改的有效性。
市財政部門要進壹步強化監督職能，認真貫徹落實xx精神，深化財稅體制改革，完善公共財政制度，推進政府預算科學化、規範化和公開透明，增強預算編制的準確性、科學性和完整性，規範財政資金撥付管理程序，不斷提高預算管理水平。要進壹步加快征繳分離改革，建立健全轉移支付資金使用管理監督檢查機制，促進提高財政資金使用效益。要進壹步加強對部門決算編制匯總的監督檢查，確保決算準確。
市審計局要進壹步加強對被審計單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強綜合分析研究，提出完善體制機制、完善制度管理的綜合意見和建議，推動被審計單位整改。
請考慮上述報告。