1、貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
2、短期投資=短期投資-短期投資跌價準備
3、應收票據=應收票據
4、應收賬款=應收賬款(借)-應計提“應收賬款”的“壞賬準備”
5、預收賬款=應收賬款(貸)
6、其他應收款=其他應收款-應計提“其他應收款”的“壞賬準備”
7、“存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”
8、待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上(不含1年)的其他待攤費用]
9、其他流動資產=小企業除以上流動資產項目外的其他流動資產
10、長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種投權性質投資賬面全額]
11、長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中,將於1年內到期的長期債權投資,應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]
12、固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產,其原價也包括在內]
13、累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產,其已提折舊也包括在內]
14、工程物資=工程物資
15、固定資產清理=固定資產清理(借)[“固定資產清理”科目期末為貸方余額,以“-”號填列]16.無形資產=無形資產
17、長期待攤費用=“長期待攤費用”期末余額-“將於1年內(含1年)攤銷的數額”
18、其他長期資產=“小企業除以上資產以外的其他長期資產”
負債:
19、短期借款=短期借款
20、應付票據=應付票據
21、應付賬款=應付賬款(貸)
22、預付賬款=應付賬款(借)
23、應付工資=應付工資(貸)[“應付工資”科目期末為借方余額,以“-”號填列]
24、應付福利費=應付福利費
25、應付利潤=應付利潤
26、應交稅金=應付利潤(貸)[“應交稅金”科目期末為借方余額,以“-”號填列]
27、其他應交款=其他應交款(貸)[“其他應交款”科目期末為借方余額,以“-”號填列]
28、其他應付款=其他應付款
29、預提費用=預提費用(貸)[“預提費用”科目期末為借方余額,應合並在“待攤費用”項目內反映]
30、其他流動負債=“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”
31、長期借款=長期借款
32、長期應付款=長期應付款
33、其他長期負債=反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債,包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。
本項目應根據有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將於1年內(含1年)到期的長期負債,應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將於1年內(含1年)到!期的長期負債後的金額填列所有者權益
34、實收資本=實收資本
35、資本公積=資本公積
36、盈余公積=盈余公積