1、貨幣資金＝現金＋銀行存款＋其他貨幣資金
2、短期投資＝短期投資－短期投資跌價準備
3、應收票據＝應收票據
4、應收賬款＝應收賬款（借）－應計提“應收賬款”的“壞賬準備”
5、預收賬款＝應收賬款（貸）
6、其他應收款＝其他應收款－應計提“其他應收款”的“壞賬準備”
7、“存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”
8、待攤費用＝待攤費用［除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用］
9、其他流動資產＝小企業除以上流動資產項目外的其他流動資產
10、長期股權投資＝長期股權投資［小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額］
11、長期債權投資＝長期債權投資［小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種債權性質投資的賬面余額；長期債權投資中，將於1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映．］
12、固定資產原價＝固定資產［融資租入的固定資產，其原價也包括在內］
13、累計折舊＝累計折舊［融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內］
14、工程物資＝工程物資
15、固定資產清理＝固定資產清理（借）［“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“－”號填列］16．無形資產＝無形資產
17、長期待攤費用＝“長期待攤費用”期末余額－“將於1年內（含1年）攤銷的數額”
18、其他長期資產＝“小企業除以上資產以外的其他長期資產”
負債：
19、短期借款＝短期借款
20、應付票據＝應付票據
21、應付賬款＝應付賬款（貸）
22、預付賬款＝應付賬款（借）
23、應付工資＝應付工資（貸）［“應付工資”科目期末為借方余額，以“－”號填列］
24、應付福利費＝應付福利費
25、應付利潤＝應付利潤
26、應交稅金＝應付利潤（貸）［“應交稅金”科目期末為借方余額，以“－”號填列］
27、其他應交款＝其他應交款（貸）［“其他應交款”科目期末為借方余額，以“－”號填列］
28、其他應付款＝其他應付款
29、預提費用＝預提費用（貸）［“預提費用”科目期末為借方余額，應合並在“待攤費用”項目內反映］
30、其他流動負債＝“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”
31、長期借款＝長期借款
32、長期應付款＝長期應付款
33、其他長期負債＝反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。
本項目應根據有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將於1年內（含1年）到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將於1年內（含1年）到！期的長期負債後的金額填列所有者權益
34、實收資本＝實收資本
35、資本公積＝資本公積
36、盈余公積＝盈余公積