银行日记账存款是用于统计和监督银行每日的收入、支出和结余情况的账。银行日记存款账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本存款日记。由出纳员根据与银行收付业务有关的记账规则，按时间依次顺序逐日逐笔进行记账。每日结出存款余额。 ?
1.银行日记账的记账规则银行日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用修改本账。 银行存款日记账的登记方法也与现金记账日记的登记方法基本相同。其登记方法如下：
（1）日期栏：系指记账日记的日期。
（2）凭证栏：系指登记入账的收款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方式一致）。
（3）对方科目：系指银行存款收入科目的来源或支出的用途科目。如开出支票一笔支付采购物资款，其支出的用途科目（即对方科目）为“物资采购”的用途科目，其作用相当于了解经济业务的来龙脉。
（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能百年说明问题。
现金支票号数和往来支票号数栏：如果所记录的经济业务收到支票付款结算的，应在这两栏内填写的??支票号数，以便与开户银行对账。
（5）收入、支出栏：系指银行实际收付的每日终了，应分别计算银行收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，完成月结。