第壹條為規範商業銀行保理業務操作，加強保理業務審慎管理，促進保理業務健康發展，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。
第二條在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行從事保理業務，應當遵守本辦法。
第三條商業銀行開展保理業務應遵循合法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的原則。
第四條商業銀行開辦保理業務應妥善處理業務發展與風險管理的關系。
第五條中國銀行業監督管理委員會及其派出機構依照本辦法和相關法律法規對商業銀行保理業務進行監督管理。
第二章定義和分類
第六條？本辦法所稱保理業務是以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保、融資為壹體的綜合性金融服務。債權人將其應收賬款轉讓給商業銀行，商業銀行為其提供至少以下壹種服務，即保理業務:
(1)應收賬款催收:商業銀行根據應收賬款的賬期，主動或應債權人要求，通過電話、信函、上門或法律手段向債務人催收。
(二)應收賬款管理:商業銀行定期或不定期向債權人提供應收賬款、逾期賬款、報表等收款情況的財務統計報告。協助他們進行應收賬款管理。
(3)壞賬擔保:商業銀行在與債權人簽訂保理協議後，為債務人核定授信額度，在核定的授信額度內，對債權人無商業糾紛的應收賬款提供約定的支付擔保。
(4)保理融資:基於合法有效的應收賬款轉讓的銀行融資服務。
應收賬款質押貸款不屬於保理業務。
第七條商業銀行應按照“權屬確定、轉讓責任明確”的原則，嚴格審查確認債權真實性，確保應收賬款初始權屬明確、歷次轉讓憑證齊全、權責無爭議。
第八條本辦法所稱應收賬款，是指貨幣性債權和企業因提供商品、勞務或出租資產而產生的收入，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。
第九條本辦法所稱應收賬款轉讓是指與應收賬款相關的所有權益的轉讓。
第十條保理業務的分類:
(1)國內保理和國際保理
根據基礎交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內保理。
國內保理是債權人和債務人都在中國的保理業務。
國際保理是債權人和債務人至少有壹方在境外(包括保稅區、自由貿易區、國內通關等)的保理業務。).
(2)有追索權保理和無追索權保理
根據商業銀行在債務人破產、不合理違約或不能支付應收賬款時，能否將應收賬款反向轉讓給債權人，要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。
追索權保理是指當應收賬款無法向債務人收回時，商業銀行可以將應收賬款反向轉讓給債權人，要求債權人回購應收賬款或歸還融資。追索權保理也稱為回購保理。
無追索權保理是指沒有商業糾紛應收賬款不能清償，商業銀行承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理也稱為買斷保理。
(3)單保理和雙保理
根據參與保理業務的保理機構數量，分為單保理和雙保理。
單壹保理是保理機構單獨為買賣雙方提供保理服務。
雙重保理是兩個保理機構分別為買賣雙方提供保理服務。
如果買賣雙方的保理機構是同壹家銀行的不同分支機構，原則上可以視為雙重保理。商業銀行應在相關業務管理辦法中明確其作為買方保理機構和賣方保理機構的責任。
保險公司承保買方信用風險的銀保合作被視為雙重保理。
第三章保理融資業務管理
第十壹條商業銀行應當根據本辦法界定具體的保理融資產品，結合自身條件確定適當的業務範圍，制定保理融資客戶準入標準。
第十二條在雙保理業務中，商業銀行應當對符合條件的買方保理機構設定準入標準，買方保理機構為非銀行機構的，應當采取名單制管理，設定嚴格的準入和退出標準及程序。
第十三條商業銀行應根據內部控制水平和風險管理能力，制定適合保理融資業務的應收賬款標準，規範應收賬款範圍。商業銀行不得開展基於違法的基礎交易合同、代銷合同、期貨應收賬款、權屬不清的應收賬款、票據或其他有價證券產生的支付債權的保理融資業務。
未來應收賬款是指賣方在合同項下的義務尚未履行的預期應收賬款。
所有權不明確的應收賬款是指所有權不確定的應收賬款，包括但不限於已被其他銀行或商業保理公司質押或轉讓的應收賬款。但取得質權人解除抵押、放棄質權的書面同意，以及取得受讓人轉讓應收賬款所有權的書面同意的除外。
因票據或其他證券而產生的付款請求權，是指票據或其他證券的持有人在不持有基礎交易產生的應收賬款票據的情況下，僅以票據或證券本身為依據，請求票據或證券的主債務人按照票據或證券上記載的金額付款的權利。
第十四條商業銀行在接受保理融資業務時，應嚴格審查賣方和/或買方的資信、經營和財務狀況，對擬進行保理融資的應收賬款進行分析，包括質押、轉讓和賬齡結構，合理判斷買方的支付意願、支付能力和賣方的回購能力，審查銷售合同等資料的真實性和合法性。因提供服務、承接工程或其他非銷售商品而產生的應收賬款，或買賣雙方為關聯企業的應收賬款，應嚴格審查交易背景的真實性和定價的合理性。
第十五條商業銀行應當對客戶和交易進行有效的盡職調查，重點關註交易對手、交易商品和交易習慣等內容，通過審查銀行認可的原始憑證或電子交易信息，確認相關交易行為的真實合理存在，防止客戶通過虛開發票或偽造貿易合同、物流、貨款回收等手段惡意騙取融資。
第十六條商業銀行在單筆保理融資中，既要嚴格審查基礎交易的真實性，又要確保賣方或買方按照流動資金貸款進行授信管理，嚴格實施受理與調查、風險評估與評價、支付與監控等全過程控制。
第十七條商業銀行辦理單項保理業務時，原則上應要求賣方開立保理賬戶及其他相關賬戶，用於保理合同中應收賬款的收款。商業銀行應指定專人監控保理賬戶的資金進出，確保資金首先用於歸還銀行融資。
第十八條商業銀行應充分考慮融資利息、保理費、現金折扣、歷史收款記錄、行業特點等應收賬款稀釋因素，合理確定保理業務融資比例。
第十九條商業銀行開展保理融資業務，應當根據應收賬款的支付期限等因素合理確定融資期限。商業銀行可以將應收賬款到期日與融資到期日之間的期限設定為寬限期。寬限期應根據買賣雙方歷史交易記錄、行業慣例等因素合理確定。
第二十條商業銀行提供保理融資時，享有追索權，保理按照融資金額納入債權人征信；無追索權保理不包括在債權人和債務人的信用信息中。商業銀行在進行擔保付款或墊款時，應根據保理業務的風險本質決定是否納入債權人或債務人的信用信息。
第四章保理業務的風險管理
第二十壹條商業銀行應科學審慎地制定貿易融資業務發展戰略，並納入全行統壹戰略規劃，建立科學有效的貿易融資業務決策程序和激勵約束機制，有效防控保理業務風險。
第二十二條商業銀行應制定詳細、規範的保理業務管理辦法和操作流程，明確業務範圍、相關部門職能分工、信貸融資體系、業務操作流程、風險控制、監測和處置政策。
第二十三條商業銀行應定期評估保理政策和程序的有效性，加強內部審計監督，確保業務穩健運行。
第二十四條保理業務規模大、復雜程度高的商業銀行必須設立專門的保理業務部門或團隊，配備專業從業人員，負責產品研發、業務操作、日常管理和風險控制。
第二十五條商業銀行應當直接開展保理業務，不得將應收賬款的催收和管理外包給第三方。
第二十六條商業銀行應當將保理業務納入統壹授信管理，明確各類保理業務涉及的風險類別，分別對賣方融資風險、買方支付風險和保理代理風險進行專項管理。
第二十七條商業銀行應建立全行統壹的保理授權管理系統，總行自上而下實施授權管理，不得辦理未授權或超授權的保理業務。
第二十八條商業銀行應建立完整的保理業務前中後臺管理流程，前中後臺職責明確，相對獨立。
第二十九條商業銀行應將保理業務的風險管理納入全面風險管理體系，動態關註賣方或買方的經營、管理、財務、資金流等風險信息，定期與賣方或買方進行核對，有效控制保理業務風險。
第三十條商業銀行應加強保理業務的信息系統建設。保理業務規模大、復雜程度高的銀行應建立電子化業務運營管理系統，實時監控授信額度、交易數據和業務流程，做好數據存儲和備份。
第三十壹條發生買方信用風險時，保理銀行應將墊款記入表內，作為不良貸款管理。
第三十二條商業銀行應按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求，根據保理業務的風險實質計量風險加權資產，計提資本。
第五章法律責任
第三十三條商業銀行違反本辦法從事保理業務的，銀監會及其派出機構應當責令其限期改正。有下列情形之壹的，銀監會及其派出機構可以采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施:
(壹)未按照規定制定保理業務管理辦法和操作規程開展保理業務的；
(二)違反本辦法第十三條、第十六條的規定從事保理業務的；
(三)未在業務審查、融資管理和風險處置等方面盡職盡責。
第三十四條商業銀行從事保理業務有下列情形之壹的，銀監會及其派出機構除按照本辦法第三十三條的規定采取監管措施外，還可以按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條的規定予以處罰:
(壹)因保理業務經營管理不當，發生嚴重信用風險損失或嚴重操作風險損失；
(二)通過不公平關聯交易或變相降低標準辦理保理業務；
(三)對預付款等未作真實準確的會計記錄。或者通過虛假會計處理掩蓋保理風險的本質；
(四)其他嚴重違反本辦法規定的。