早期的銀行家在市場交易時使用它。英語翻譯成bank，早期的銀行家被稱為“坐在長板凳上的人”，是世界上最早的銀行。後來，意大利和德國的其他城市，也就是存放錢的長椅和櫃子，建立了威尼斯銀行。bank這個詞來源於意大利語的Banca，荷蘭的壹些城市也成立了銀行。1171世界上最早的銀行成立於意大利。
二、辦理銀行小額信貸工作總結報告。
我給妳找了壹篇文章，妳可以根據自己的實際情況進行修改。今年暑假，我來到中國工商銀行分行辦業務。是以房地產貸款為特色的分支機構，存款規模1.7億元，各項貸款1.4億元。主要辦理各種人民幣、外幣存款、貸款、匯款，也辦理各種保險代理業務。在銀行業改革的大背景下，該分行不斷創新，連續三年實現全市第壹盈利。之所以選擇銀行，是因為銀行之間壹直都是相互關聯的，人們更傾向於將商業銀行視為壹個“國家機構”，而忽略了商業銀行應被視為壹個法人實體和壹個營利性企業。關於銀行利潤的討論，很大程度上是和銀行的存款額掛鉤的。在壹些地區，銀行經營的成功與否是由存款數額來判斷的，而至關重要的信貸利潤卻是糟糕的。加入WTO後，中國金融業必將受到世界金融業的強烈沖擊。如果連續四年采用原有政策，中國銀行業將陷入前所未有的困境。看到這種情況後，國務院決定宣布四大國有銀行改為中國工商銀行，中國工商銀行決定在國務院實行工商銀行，這已經圓滿完成了金融體制改革的各項任務。財務重組完成後，工行的財務和資產質量指標已達到6月末，工行的資本充足率為9.12%，其中25億元為8.07%；72%，不良貸款率降至4.5.51個百分點和14.42個百分點；根據撥備和計提撥備的余額，撥備覆蓋率達到100%。這意味著工行將告別以存款為業績的歷史，擴大信貸等盈利性業務在工行的業務範圍和比重。我的目的是用會計知識去了解和分析工行其他盈利業務的運作，並在這個過程中提高自己的會計實務能力。幸運的是，我能夠在工行進入信貸部，因為信貸部作為盈利業務的代表，基本上是整個盈利業務的綜合反映。能讓我更全面的了解賺錢的生意。銀行信貸以新頒布的《貸款通則》為基礎。將銀行存款收入作為銀行融資的主要方式，在銀行存款擔保的基礎上，可以通過各項業務對存款資金進行再投資，實現銀行利潤增長，並將營業利潤作為銀行資本增長的重要手段。在國家基準利率的基礎上，根據銀行和市場的實際情況，上調或下調貸款利率，以獲取最大的總利潤。實習期間主要學習個人住房貸款和個人消費貸款的具體操作。在學習期間，我還對這兩筆貸款業務進行了會計分析，希望通過會計方法得到這兩筆業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下浮10%，在4.32%-4.59%的利率區間開展業務。因為這兩項業務的信用風險是所有信貸業務中最低的，我們應該用更低的利率水平來吸引更多的貸款業務，實現利潤創造。從具體操作方式來看，銀行在降息的基礎上，通過貸款中的特定規定，與保險公司合作，對借入資金進行保險，既保證了借入資金的安全，又能從與保險公司的合作中獲取利潤，這是壹種純公司意義上的盈利好方法。當然，具體規則的制定有利於銀行利潤的增長，個人住房貸款和個人消費貸款也對實際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等做出了不同的要求。這些要求也為貸款提供了安全保障，最大限度地降低了銀行的壞賬率。據統計，去年信貸領域住房貸款為67281萬元，今年為71.385億元，增加41.04萬元，半年增速為5.7%。這是總的統計量。實習期間，根據憑證統計(截至8月24日)，累計逾期本金金額為561902.39元；累計表內利息(本金產生的利息)；累計表外利息(按復利計算)12802.76元。這三項產生的金額為721577.45元。從會計角度來看，這721577.45元可視為當期支出，增加的貸款金額4104萬元產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數字來看，銀行的住房信貸是盈利的。然後是個人綜合消費貸款，去年755萬，到今年8月654.38+04.23萬，增加了668萬。由於個人綜合信貸業務的銀行風險遠大於住房貸款，涉及的相對金額也較少，這也有利於控制銀行貸款風險。從以上數字可以看出，個人信貸業務和銀行的風險還是比較小的，盈利只看貸款的多少。只要根據市場特點設定相應的低利率水平，銀行就可以從個人信貸中獲得固定利潤，這兩項貸款業務就可以實現資產增值。然後從銀行的信貸業務到企業。企業貸款是風險最大的業務，銀行的壞賬很大程度上是因為企業貸款。由於經營時間較長，工行壹度成為壞賬大戶。對於壹個盈利性企業來說，壞賬是不可避免的，如何降低壞賬的發生率是應該關註的問題。在實習期間，我看到信貸部從上到下的每壹個員工都對企業貸款保持著警惕的態度。在接收企業貸款時，他們會檢查依據，壹旦發現不利因素，會立即停止貸款審查，取消貸款資格。形式上，企業貸款不再暢通無阻。在具體審查時，銀行應對申請貸款企業的資產進行評估，涉及總資產、總負債、資產負債率等檢查項目。我很幸運地在實習期間學會了對壹家商業公司進行資產評估。該公司申請了200萬英鎊的貸款。主要經營:服裝鞋帽、餐飲、住宿、網吧)為例，銀行對該企業的總資產(3599萬)、總負債(1.91.2萬)、流動資產(677萬)、流動負債(1.91.08萬)、存貨(263萬)、所有者權益(1.688萬)。19100000 = 35%)、貨幣資金(290萬)、應收賬款(95萬)、預付賬款(28萬)、固定資產(29210000)、短期借款(1890000)、實收資本(65438)該企業去年利潤總額為654.38+0.9萬，利潤總額經分析，該企業屬於中型企業，總資產3599萬，有能力償還貸款200萬。其流動比率為35%，短期償債能力不強。因為該類企業和該類貸款的貸款期限為2年，需要考慮其短期償債能力，即2年內收回成本200萬元和利息318240元(利率在國家規定的5.1基礎上上浮30%)。其短期償債能力較弱，將成為更嚴重的臺階。考慮其產權比例，結果為:1.13(1912萬/168.8萬)。產權比率反映了企業的長期償債能力。總指數越低，企業承受的財務風險越小，償債能力越強。企業反映的長期償債能力和短期償債能力是壹樣的，遠沒有達到平均水平。對這兩項基本償債能力的評價反映出企業的償債能力無論是長期還是短期都不強。它給銀行貸款帶來風險，銀行很可能因為風險而放棄對企業貸款的考慮。當然，銀行的審核不僅限於會計範疇，還涉及到社會等方方面面。直到我實習結束，這家企業的貸款審核還沒有結束。但從會計角度看，企業不應該貸款。通過對信貸業務中個人業務和企業業務的考察，可以肯定這家銀行在改革後盈利能力在不斷加強，可以信任其盈利能力。支行做了壹個企業該做的事。在整個實習過程中，我的主要目的是調查銀行業務的盈利能力，在這個過程中，我應用了會計知識。在實際應用中，我深感自己專業知識的不足。我以為在學校裏就知道的知識，在實踐中變得很模糊，感覺紙上談兵的時候有很多次。只有在實戰中，我才會體會到用書的痛苦，才會少壹些討厭。但是，在經歷痛苦之後，認識到自己的不足，是壹種很重要的收獲。從基礎開始循序漸進，有利於知識的清晰和融會貫通，基礎紮實會使事項的會計分析更加細致。很多小的區別需要在實際工作接觸中發現，比如簡單憑證的顏色，收款憑證是紅色，付款憑證是藍色，轉賬憑證是綠色。根據不同的類別，收據憑證分為幾種不同的紅色。這些看似無足輕重的東西，往往在課本上被我們忽略了。但是實踐給了我們認識的機會。對於憑證的處理，看著整齊的憑證沒什麽，但是我自己實踐的時候發現，原始票據要粘好，憑證要折好，電鉆要打好，線要紮好，邊角要包好。這五個好的壹個都不能落下。填寫資產負債表時，要時刻註意“資產=負債所有者權益”這個公式。否則在填表的過程中，會出現壹些非常低級的不等式錯誤。經過這次實習，我不僅實現了自己最初的目標，也從利潤的角度對會計、會計的作用和重要性有了進壹步的認識，也從實踐中發現了自己的不足。我需要對會計進行更細致的分析，需要在實踐中了解更多的知識。從課本上無法完全掌握。做好會計還有很多東西要學。
三、起源
從國際流行的觀點來看，小額信貸是指為低收入群體和微型企業提供的小額持續的信貸服務。其基本特征是小額、無擔保、無抵押、服務窮人。小額金融可以由正規金融機構和專門的小額金融機構或組織提供。小額信貸組織根據其業務運作的特點可分為兩類:商業性和福利性，也稱制度性和福利性。前者強調小額金融管理和目標設計的機構可持續性，以印度尼西亞人民銀行為代表。後者更註重項目在改善窮人經濟社會福利方面的作用，以孟加拉鄉村銀行為代表。許多企業脫穎而出。例如，自清金融是集財富管理、信用風險評估與管理、信用數據整合服務、行業投資、小額貸款咨詢服務、交易便利化為壹體的綜合性P2P領域的領導者之壹，為客戶提供全方位、個性化的普惠金融和財富管理服務。易寶通專註於建築工程領域的資金借貸，為中小企業創業、經營資金融資和個人消費貸款提供全面的網絡服務。為小微企業和民間資本搭建最快的融資平臺，積極探索債務融資領域的最佳方式，努力打造具有特色的高速、有效、合法的點對點借貸平臺。貸款人和借款人將獨立結對，為中國廣大個人和中小企業解決最迫切的貸款和融資問題。解決貧困人口問題是世界上大多數國家面臨的巨大困難，因為貧困引發的各種社會問題會導致整個國家的動蕩。通過改善低收入人群的經濟狀況，可以大大增加整個社會的有效需求，促進社會投資生產和國民經濟發展。小額擔保貸款起源於孟加拉國。20世紀70年代，尤努斯在孟加拉國創辦了孟加拉農業銀行格萊瑉實驗支行，格萊瑉小額信貸模式開始逐漸成型。尤努斯提議改革資本主義。原始資本主義崇尚競爭，資本追逐利潤的本性。尤努斯提出改變原有的資本模型理論。因為，首先，每個人都有作為企業家的潛質，即使是非常貧窮的人也有作為企業家的基本潛質，所以作為企業家或者資本家，他們沒有權利比窮人更優惠，比如稅收政策，土地政策等等。這對社會上的每個人都不公平。因為馬修定律，窮人會更窮，富人會更富，兩極差距逐漸拉大，從而造成社會不穩定。其次，社會價值最大化應該取代現有的利潤最大化。應該確立社會價值取向，讓企業不能只貪婪地為股東謀利。在這壹理論基礎上，尤努斯建立了格萊瑉銀行，倡導貸款應該成為壹種人權，建立普惠金融服務體系。因為資源天然傾向於資本，富人可以獲得利息，窮人沒有第壹筆錢，很難脫貧。格萊瑉提供了第壹筆資金，並相信個人的創造力和潛力，無需窮人的任何擔保。他建立了壹個系統，讓窮人組成五人小組進行貸款，並利用層層信任——鄰居和親戚的信任，以及格萊瑉對窮人的信任——來提高還款率。65438年6月至0979年6月，在孟加拉國中央銀行的指導下，每家國有銀行應提供三家分行，啟動格萊瑉銀行項目。1983年，孟加拉國議會通過了專門的格萊瑉銀行法令1983，格萊瑉銀行正式成立。2006年6月5日至2006年10月，尤努斯因成功創建孟加拉國鄉村銀行格萊瑉銀行而獲得諾貝爾和平獎。格萊瑉銀行已成為孟加拉國最大的農村銀行，擁有650萬借款人，為7萬多個村莊提供信貸服務。格萊瑉銀行的償債比例高達98%，足以讓任何壹家商業銀行眼紅。而且每個借款人都擁有這家銀行不可轉讓的股份，占這家銀行股份的92%(余額由政府持有)。這真是為窮人服務的銀行，也是窮人自己的銀行。“尤努斯的成就真的非同凡響。”尤努斯創辦的格萊瑉銀行徹底顛覆了傳統的銀行規則。在他的銀行裏，妳看不到電話、打字機或地毯——尤努斯的員工會主動去村裏拜訪借款人——而且他們彼此之間不簽貸款合同，大多數借款人都是文盲。格萊瑉銀行向客戶收取固定的簡單利率，通常為每年20%，與孟加拉國商業貸款15%的復利相比，這個利率相對較低。他們的服務對象是無房無產的窮人，不窮的被排除在外。尤努斯發現，把錢借給孟加拉國社會中幾乎沒有賺錢機會的女性，通常會給她們的家庭帶來更大的好處:這些女性會對自己的貸款更加謹慎。貸款申請人還需要對格萊瑉銀行的運作有清晰的了解，這樣才有資格申請貸款。還款通常從借款的第二周開始。雖然這看起來很壓抑，但也減輕了借款人在年底支付壹大筆錢的壓力。借款人要有6-8人組成“團結小組”，監督貸款的償還。其中壹人逾期不還，全組受罰。貸款的發放和償還通過每周壹次的“中央會議”公開。在孟加拉國遍地開花的各類機構中，格萊瑉銀行以其公開透明的運作而自豪。Grameen模式已在50個國家獲得成功，如菲律賓的ASHI、敦加農和卡德項目，印度的SHARE和ASA項目，尼泊爾的SBP項目等。這些項目實施後，借款人的生活和收入得到了顯著改善。據說格萊瑉銀行也在中國雲南試水。聯合國甚至將2005年命名為“國際小額信貸年”。
4.世界上最早從事小額信貸的銀行是什麽？
在國際上，小額信貸的起源被認為是孟加拉銀行家朱納斯(Junasz)在1976年創立的格拉米銀行(Grameen Bank of Gramming)。這家銀行面向窮人。朱納斯和他創辦的格拉明鄉村銀行因在發展中國家推廣小額信貸而獲得2006年諾貝爾和平獎，以表彰他們在社會底層推動經濟和社會發展的努力。