二、期貨日盈虧是指以當日結算價計算的期貨合約的盈虧。當日盈利計入會員結算準備金,當日虧損從會員結算準備金中扣除。
期貨合約以當日的結算價作為計算當日盈虧的基礎。
當日損益=清算損益(逐日盯市)+頭寸損益(逐日盯市)
(1)平倉盈虧(逐日盯市)=平均歷史倉盈虧+平均當前倉盈虧。
平均歷史倉盈虧= ∑(賣出收盤價-最後交易日結算價)x賣出平倉金額+∑ [(最後交易日結算價-買入收盤價)x買入平倉金額]
當日平均盈虧= ∑ [(當日賣出收盤價-當日買入開盤價)x賣出收盤價]+∑ [(當日賣出開盤價-當日買入收盤價)x買入收盤價]
(2)持倉盈虧(逐日盯市)=歷史持倉盈虧+當日開倉盈虧。
歷史頭寸盈虧=(當日結算價-前壹日結算價)x頭寸。
當日開倉盈虧= ∑ [(賣出開盤價-當日結算價)x賣出開倉數量]+∑ [(當日結算價-買入開盤價)x買入開倉數量]
綜上所述,當天的總盈虧公式為:
當日盈虧= ∑ [(賣出價格-當日結算價)×賣出數量]+∑ [(當日結算價-買入價格)×買入數量]+(前壹交易日結算價-當日結算價)×(前壹交易日賣出頭寸-前壹交易日買入頭寸)
當日損益在結算時進行轉移,盈利計入結算準備金,虧損從結算準備金中提取。
舉例說明。某投資者在最後壹個交易日持有某股指期貨合約10多頭,最後壹個交易日結算價為1500點。當日,該投資者以1505點的成交價買入該合約的8個多頭,以1510點的成交價賣出5個平倉。當天的結算價是1515點,所以當天的盈虧計算如下:
當日盈虧=(1510-1515)×5+(1515-1505)×8+(1500-65435)
如果該合約的合約乘數為300元/點,則投資者當日的盈虧為205點×300元/點=61500元。