(1)獲得貸款時:
借方:銀行存款1000000。
貸款:短期貸款1000000。
(2)6月30日應計利息。
(1000000*7.2%)/4=18000
借:財務費用-利息費用18000。
貸款:預提費用18000。
(3)9月30日帶息還款時。
借:財務費用-利息費用18000。
借方:預提費用18000。
借:短期借款1000000。
貸款:銀行存款1036000。
2.5月15日在當地購買了壹批原料。發票顯示，該批材料進價為50萬元，增值稅為8.5萬元，對方支付的運雜費為1.5萬元(為簡化核算，未考慮運雜費相關的增值稅進項稅額)。當天材料驗收入庫，開出3個月利息的商業承兌匯票。這張商業承兌匯票的年利率是10%。8月10日，企業按期償還應付票據。
(1)購買時
借:原材料515000
借:應交稅費-增值稅(進項稅)85，000。
貸:600，000應付票據
(2)8月10按期支付。
600000 * 10% * 3/12 = 15000元
借:應付票據600，000
借方:財務費用15000。
貸款:銀行存款615000。
3.根據計算，6月165438+10月應付工資為:生產工人8萬元，車間經理2萬元，工廠經理2.5萬元，在建工程師5000元，醫療福利人員7000元，退休人員8000元。
(1)提現時
借方:現金145000
貸款:銀行存款145000。
(二)支付在職職工的工資
借方:應付工資137000。
借:管理費-退休工資8000元
貸方:現金145000
(三)工資分配
借:制作費用8萬。
借:制造成本20000。
借方:管理費25000元。
借:在建工程5000
借:應付福利費7000元。
貸款:應付工資137000。
2.1)原材料采購:
借:在途物料585 000
貸項:應付票據585 000
2)銷售產品:
借方:應收賬款800 000
貸款:主營業務收入80萬元。
同時，結轉售出產品的成本:
借方:主營業務成本
貸項:成品