財務室的制度

財務制度各單位的大同小異,我給妳找壹篇妳做壹下參考吧財務室規章制度第壹章總　　則第壹條　為加強財務管理，根據現行《會計基礎工作規範》和國家有關法律、法規及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。　　第二條　財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統壹領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。　　第三條　本單位財務管理工作適用本制度並依照本制度執行。第二章　內部財務控制制度　　第四條　本單位實行“統壹領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。　　第五條　財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確壹名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。　　第六條　單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規性的事前審核；財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與檢查等）。　　第七條　堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由壹人全程包辦會計事項的支付業務，支出憑證的經手人、證明人、批準手續要齊全。　　第八條　嚴格遵守銀行現金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現金。按月核對銀行存款，盤點庫存現金，日清月結，確保賬實相符。　　第九條　接受紀檢監察人員對本單位財務管理的全程參與和監管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監察人員通報，接受他們的督促和檢查。　　第十條　財務股統壹紮口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，嚴格按照規定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項要嚴格執行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。　　第十壹條　單位財務支出實行分類審批制度：　　日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意後再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管審核後，報主任審批。　　重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究後，財務主管對其單據的合法性、合規性進行審核，再報主任審批。　　第十二條　重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。　　固定資產：需經領導班子集體研究，　　政府中心工作：需經領導班子集體研究　　印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：2000元以上的，需經領導班子集體研究。第三章　財務公開制度　　第十三條　推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發生的財務收支事項，以壹定形式進行通報或公示，接受群眾監督。　　第十四條　財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，壹次性發生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執行情況，招待費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發放情況，與其他單位發生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。　　第十五條　財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。第四章　重點支出管理制度　　第十六條　招待費用的管理。明確執行標準，嚴格審批程序，實行統壹管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意後，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等），經主任審批後安排就餐。來客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定，並及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發票的附件。　　第十七條　招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發票要合法、真實、具體，做到支出手續齊備、用途清楚、經手人、證明人簽字齊全。　　第十八條　專項經費的管理。堅持專款專用的原則，嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經費中發放獎金福利。對專項經費的核算，按項目分別進行明細核算。　