近日，人社部等五部门联合印发《个人大会实施办法》(以下简称“《办法》”)，对个人大会参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督
同日，证监会发布《个人股权投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》（以下简称“《暂行规定》”），确定了基金管理
华夏基金相关人士对《中国经营报》记者表示，截至2021年底，我国基金投资者超过7亿人，与十年前相比增加了17倍。在股东管理方面，公募基金是最契合股东要求的财富管理机构，可以充分发挥股东的长期资金属性和权益投资的显着优势，也可以为集体资产配置提供丰富的基础产品和工具。
个人所得税递延优惠
据悉，个人投票制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化操作、实现简单养老保险补充功能的制度。
“简单方面，国家给予奖励优惠支持，鼓励个人为养老进行自我养老金补充政策。参加的条件比较明确和，只需参加了”城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险就可以参加个人所得税制度。”华夏基金相关人士指出，参加的方式有两种：一是通过单位进行预扣缴，并办理税前所得税。通过个人所得税APP，采取类似目前养老、大病医疗支出等个税前所得税的方式，进行申报实现税前所得税。
“投资阶段的投资收益不带动个人所得税，但在领取领取、领取的个人征税单独按照3个个人征税。值得注意的是，这已经是征税前个人的最低征税税率，和税延商业保险一阶段的征税增幅较大幅度下降。
《办法》指出，个人所得税可投资的产品，包括所得税、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品类别。个人产品可以分为三类：一是保障类，主要是商业养老保险产品；二是稀疏类，主要是养老特别战略等；三是投资类，包括理财产品和公募基金。
普益标准研究员张楚惠认为，相对其他资管产品，银行理财产品的优势在于风险较低、收益相对稳定、地方政府较低三个方面。
“风险方面，从目前已发行的养老理财产品来看，大部分理财产品为R2（中低）等级的固收类产品，契合养老理财客户和适度保守的风险偏好；收益方面，已发行的养老理财产品采取锁定风险保障，例如设立养老理财产品收益平滑基金、设置风险准备金和计提减值备注等，最大限度保障投资安全，收益丰厚地地方政府；目前发放的养老理财产品1元起投，不预收认购费和申购费、管理费、托管费和赎回费也较低，相对其他资管产品变得普惠性。”张楚惠说。
对老年人关注的养老理财产品与养老目标基金的差别，廖志明团队分析称，从产品类型看，养老理财以固定收益类产品为主，养老目标基金全部为混合类FOF产品；从兼容模式看，养老理财以封闭式产品为主，养老目标基金均为开放式；从风险等级来看，养老理财产品主要为中低风险产品，而养老目标基金以中风险为主；从期限类型来看，养老理财产品以5年期限理财产品为主，养老目标基金基金以最短持有期1年为主。
兼顾长期性和稳定性
对于个人分区投资公募基金，天相投顾相关个人建议，使用个人分区投资应当保持长期性、连续性和诚信性。
首先，应正确评估自身的风险承受能力，尽量不要去购买超过自身风险承受能力的产品。 其次，在投资中应深入了解基金产品的管理人、基金经理和历史业绩等情况，去投资符合自身投资的理念的产品。最后，应当实现长期投资，不宜过度关注短期波动。
对于具体的投资流程，华夏基金相关人士介绍道，第一步，确定个人资金账户。即通过银行开立个人份额资金账户，也可以通过个人份额产品销售机构，指定银行现有账户作为个人份额账户。比如，双方在投资基金时已经关联银行账户的，可以指定账户为个人股东资金账户。
第二步，向该资金账户缴费，每年万元可以计税前工资，可以一次性缴纳或分批次缴纳。需要注意的是，一旦向该账户缴纳缴费，除了出国或者丧失劳动能力等特殊情况，该账户的资金只能锁定运行到完全退休资格领取，否则通过税收优惠锁定账户必须用于退休的目的。
第三步，个人投票投资。即个人根据自己的风险偏好自主选择产品和投资金额。投资有多种渠道，除银行本身以外，可以通过其他个人产品投票机构进行，但要保证该笔资金来自个人个人股东资金账户内未进行投资的资金，按照商业银行与个人约定的存款利率及息方式计算利息。考虑到利息长期来看相对较低，可以通过设置基金定投等方式，对缴费进行高效。
第四步，个人领取领取使用与纳税。一是领取条件达到退休年龄，达到领取条件后若不着急领取，个人领取即可继续进行投资。二是领取可以分成批量和分期领取，既可以固定月数领取，也可以固定领取领取，领完成状态三是领取时必须转入社保卡，由银行通过与人社信息平台完成活动。四是只有实际领取部分才纳税，还是个人份额账户进行投资、不转入社保卡账户的金额不纳税。
通过公募基金“入市”
2022年4月，证监会发布《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》提出，要开发配备完善的养老个人养老基金金长期投资的基金产品，做好个人分区投资公募基金规定的落地工作。
6月24日，个人分区投资公募基金的详细方案——《暂行》(征求意见稿随后，根据征求意见情况，监管对部门规则作了进一步完善。11月4日，《暂行规定》正式问世，***7章35条。
《暂行规定了三方面内容：一是基金管理人、基金销售机构等机构开展个人募集资金业务的总体原则和基本要求，以及基金行业平台职责定位；二是明确个人募集资金可以投资基金的产品标准、文理管理人的投资管理和风险管理职责作出规定；三是明确基金销售机构的展业条件，文理基金销售机构信息提示、账户服务、宣传推介、适当性管理、投资者教育等作出职责规定。
《暂行规定》指出，可以根据投资人不同生命周期阶段的养老投资需求和资金使用需求，在做好充分信息披露的情况下，在个人十字基金的赎回制度、转换等方面做出了特别安排，包括红利再投资、定期分红、定期支付、定额相关赎回等。
“个人份额长期性，因此分配制度”的逐步落地，对进一步引导长期资金入市产生积极的促进作用。”嘉实基金相关人士表示。
富国鑫旺创业FOF基金经理张子炎表示，个人所得税作为长期资金，通过公募基金入市，促进资本市场的不断健康发展和劳动力保值增值的正向循环养老。财富借助个人全部落地政策的风口，发展再上新台阶，并更好地发挥普惠金融、服务实体经济和促进***同财富的作用。
“作为专业的资产”管理机构、公募基金具备成熟的投研理念和完整的产品线，在资产安全性、可操作性等方面均具有显着优势，是国内分区投资管理的重要参与者。”上述嘉实基金人士指出。