第壹章 總 則
第壹條 為了加強********有限公司（以下簡稱“公司”）的財務管理，規範公司財務行為，真實、完整地提供會計信息，保證公司各項經營活動的正常開展，維護投資者的合法權益，根據國家相關法律、法規及公司《章程》的有關規定，特制定本制度。
第二條 公司財務管理的主要任務是：以穩健經營為原則，建立健全內部控制制度；科學編制公司財務預算，依法組織收入，合理控制成本費用，增收節支；加強經濟核算，有效利用公司資源，提高資產使用效益；定期進行財務分析和考核，如實反映公司財務狀況；加強資產管理，維護公司資產安全與完整；董事會、總經理交辦的其他事項。
第三條 公司及所屬分公司、營業部（以下簡稱“分支機構”）在開展各項經營活動時，必須嚴格遵守本制度。
第四條 公司及分支機構主要負責人為執行本制度的第壹責任人。
第二章 財務管理體制
第五條 公司財務管理實行統壹領導、集中管理、逐級授權、自主經營的管理模式。
統壹領導：公司本級在財經政策、規章制度、財會業務等方面做出統壹安排與部署。
集中管理：公司本級側重研究企業發展戰略、選擇合作**公司、開拓市場產品以及指導相關經營業務。
逐級授權：即公司本級內部授權、公司對各分支機構授權，公司各部門及分支機構在授權範圍內開展各項經營活動。
自主經營：各分支機構作為非法人單位，經濟上實行獨立核算，自負盈虧。
第六條 公司實行財務總監制度，財務總監由董事長提名，董事會聘任，對董事會負責。其職權是：宣傳、貫徹執行國家相關財經政策和法規；協助公司領導班子建立健全公司財務管理制度，組織指導和推動公司的財務管理及會計核算工作；檢查財務工作中存在的問題並提出改進意見和建議；參與公司重大財務活動的研究和決策；受董事會委托，督促、檢查分支機構的財務工作。
公司充分運用現代辦公手段，逐步實現公司及分支機構財務電算化，加強財務管理，提高工作質量和工作效率。
第七條 公司按照國家規定繳存營業保證金，依法、及時計算繳納稅款，接受國家有關部門的監督和檢查。公司實施內部稽核制度。
第三章 財務機構和財會人員
第八條 公司及分支機構設置獨立的財務部門，非獨立核算的單位，可以只配備專職財會人員。公司各級財務部門是具體承擔公司財務管理及會計核算工作的職能部門，在總經理的領導下，統壹管理本公司的財務工作。公司及分支機構所有財務收支均必須納入財務部門統壹核算，各項開支（除限額以外）實行總經理“壹支筆”審批制度。
第九條 公司財會人員必須取得《會計從業資格證書》，具有相應的專業知識和較高的業務素質，遵守職業道德。公司聘用財會人員遵循崗位牽制原則，執行回避制度，對在崗財會人員提供必要的會計繼續教育、培訓和交流。
第十條 公司財會人員工作職責
壹、財務部經理工作職責
二、會計人員工作職責：
三、出納員工作職責：
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第四章 會計核算規定與原則
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第五章 會計憑證與會計賬簿
第二十壹條 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。
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科目設置、科目說明，收入確認、費用支出、財務報表等等